【解讀】自治區(qū)國資委印發(fā)《關于做好出資監(jiān)管企業(yè)資金內部控制管理有關事項的通知》的有關說明,
　　為貫徹黨中央、國務院和自治區(qū)黨委、政府關于防范化解重大經營風險決策部署，加強國有企業(yè)資金內部控制管理，進一步提升防范重大資金損失風險能力，自治區(qū)國資委印發(fā)《關于做好出資監(jiān)管企業(yè)資金內部控制管理有關事項的通知》（以下簡稱《通知》）。
　　一、《通知》的起草背景
　　自治區(qū)國資委高度重視出資監(jiān)管企業(yè)資金內控管理，先后在《關于加強出資企業(yè)資金集中管理的通知》（內國資財管字〔2019〕96號）等一系列文件中陸續(xù)提出了相關要求。近年來，出資監(jiān)管企業(yè)認真執(zhí)行資金管理要求，完善資金內部管理制度，嚴格規(guī)范資金活動，資金風險基本可控，但日常監(jiān)管中也發(fā)現(xiàn)，一些國有企業(yè)出現(xiàn)資金管理體系不健全、制度執(zhí)行不到位、支付管理不規(guī)范、信息化建設滯后等問題，個別監(jiān)管企業(yè)甚至發(fā)生重大違紀違法案件和遭受電信網絡詐騙事件，暴露出資金內控管理機制不健全、資金管理制度嚴重缺失的問題。為適應新情況變化，進一步加強出資監(jiān)管企業(yè)資金內控管理，自治區(qū)國資委印發(fā)了《通知》。
　　二、《通知》的主要內容
　　自治區(qū)國資委要求，出資監(jiān)管企業(yè)要高度重視資金內部控制管理工作，以提升資金內控有效性為目標，以強化資金內控監(jiān)督為抓手，以健全資金內控制度體系為保障，落實內控部門的資金監(jiān)管責任、工作職責與權限，明確監(jiān)管工作程序、標準和方式方法。要構建構建事前有規(guī)范、事中有控制、事后有評價的工作機制，形成內控部門與專項業(yè)務、財務、審計等部門相互協(xié)調、運轉順暢、有效監(jiān)督、相互制衡的工作體系。
　　《通知》重點強調了四方面要求：一是優(yōu)化完善資金內控制度建設，出資監(jiān)管企業(yè)內控部門要在優(yōu)化完善財務資金制度的基礎上，有機結合企業(yè)行業(yè)特點、業(yè)務模式和經營規(guī)模，建立資金內控監(jiān)管制度，明確資金內控監(jiān)管工作原則和任務、職責權限和控制程序；嚴肅資金管理紀律。二是強化資金內控重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，出資監(jiān)管企業(yè)內控部門要建立資金賬戶、核心崗位、上崗人員、審批權限、銀行印鑒及網銀U盾責任人等關鍵要素管理臺賬；嚴格銀行賬戶和網銀監(jiān)管。三是加快推進資金內控信息化建設，出資監(jiān)管企業(yè)內控部門要深度參與信息化建設頂層設計，通過完善財務資金運行信息系統(tǒng)權責設置，落實對財務資金風險監(jiān)督預警職責。四是著力推動資金內控體系監(jiān)督評價工作，各出資監(jiān)管企業(yè)內控工作要堅定以評促建、以評促改理念，規(guī)范評價方法，提升評價質量，促進資金內控體系持續(xù)優(yōu)化；加大資金內控體系監(jiān)督評價結果在干部管理、考核分配等工作中的運用力度，強化問題整改工作；對因資金內控缺失、未執(zhí)行資金內控制度等造成資產損失的企業(yè)，嚴肅開展責任追究工作。